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一堆人搞錯?點光明燈、安太歲可減稅,報稅4大NG申報錯誤恐遭罰!

02 May, 2024

2024報稅季開跑!繼上次整理過一張圖看懂!2024報稅季「年收入多少」才需要繳稅?「免稅族群」有哪些?最近陸續也有人發現自己搞錯了可以「列舉扣除」的範圍,下列整理4大常見報稅NG,申報錯誤可能會需要補稅處罰,因此也會同步教大家報稅後才發現錯誤該怎麼修正!

2024報稅常見錯誤懶人包
報稅NG1.免稅額申報錯誤報稅NG2.所得額申報錯誤報稅NG3.扣除額申報錯誤報稅NG4.少1步驟導致未申報成功「手機報稅」怎麼做?「報稅後」發現錯誤怎麼改?

1.免稅額申報錯誤

圖片來源:istockphoto

雖然每個人的免稅額(9.2萬元)是固定的,但還是有些會略不同,例如:年滿70歲的納稅義務人本人、配偶及受扶養的直系尊親屬(父母、祖父母等)免稅額會增加50%,也就是13.8萬元,不過這僅適用於「直系尊親屬」,而非其他親屬或家屬,也就是說如果你申報扶養的對象是70歲之兄弟姐妹、其他親屬或家屬(叔叔、舅舅等)都不會增加50%,而是原本固定的9.2萬元。

還有一項常見錯誤是如果子女已經是有謀生能力,比如正在服役、待業,或是已成年未在學等都是不能列報的。

延伸閱讀:「減稅」有感!單身族可少付9千,這族群最多還可省稅超過2萬元

2.所得額申報錯誤

圖片來源:istockphoto

許多人在申報時,很容易漏報某些所得,例如:租賃所得、私人借貸利息所得、海外所得等,其中「大陸地區來源所得」是比較多人容易忽略的,只要是透過國內金融機構或信託業者,投資境外或大陸地區基金、債券及股票等金融商品所獲配息、出售或轉換之利得都要計算其中。

此外,也有人會不小心刪除或變更憑證下載的所得資料,這可能導致申報錯誤,建議如果有疑慮的話,可以先洽詢憑單填發單位確認,避免發生錯誤導致漏報。

3.扣除額申報錯誤

圖片來源:istockphoto

再來有些人想要節稅,因此會需要「列舉扣除」,舉凡捐贈、保險費、醫藥及生育費、購屋借款利息、教育學費等都是可以列舉的,不過你知道有些東西是不能計入的嗎?下列整理扣除額申報常見錯誤。

捐贈列舉扣除額

點光明燈、法會、安太歲或支付入會費等有「對價關係」之款項是無法列入的。

保險費列舉扣除額

誤列報「非直系」受扶養親屬之保險費,或是申報全民健康保險以外之人身保險費,超過每一個被保險人之限額2.4萬元。

醫藥及生育費列舉扣除額

列報非屬醫療性質,比如醫美整形、坐月子費用、看護費用及住院期間餐費,還有申報時未自行減除受有保險給付部分之醫藥費。

教育學費特別扣除額

財政部北區國稅局說明,如果個人扶養子女5歲以下可適用幼兒學前特別扣除額(每人12萬元),而大專以上院校,包含公私立大學、研究所等,則適用教育學費特別扣除額(每人2.5萬元)。不過要注意列報非納稅義務人子女(納稅義務人本人、配偶或受扶養之兄弟姐妹)之教育學費支出。

購屋借款利息列舉扣除額

雖然房貸利息支出可以減稅,但如果是「修繕貸款」或「消費性貸款」名義的支出則不能列報。

4.少1步驟導致未申報成功

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如果你是通過網路進行申報,一定要確保申報資料已經成功上傳,並確認系統顯示「申報完成」的訊息。否則,申報可能會因未上傳資料而失敗。

「手機報稅」怎麼做?

圖片來源:FB@中華民國財政部

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報稅後才發現錯誤怎麼改?

圖片來源:istockphoto

如果報稅後才發現錯誤,採用網路申報者,只要在期限內將正確資料重新上傳申報即可;如果是採人工或二維申報者,則必須重新填寫1份正確之申報書遞(寄)送至稽徵機關辦理更正。不過,若是已經過了申報期限,不論是用哪種方式申報,都必須向戶籍所在地稽徵機關以「書面」辦理更正申報,因此建議大家可以提早報稅,這樣若發現錯誤還有時間更正!

主圖來源:istockphoto
Source:財政部