.png)
財政部即將啟動2026年綜合所得稅申報，不過別急著緊張，這次有幾項新制其實對不少家庭來說算是「小確幸」，只要掌握重點，報稅這件事，其實沒有想像中那麼可怕。
2026報稅日期
今年申報時間自5月1日開始，一路到6月3日截止。習慣線上操作的民眾，5月1日就能直接申報；若偏好臨櫃辦理，則需等到5月4日之後再前往國稅局。至於報稅前的準備工作，包含所得與扣除額資料，從4月25日起就可以先行查詢，提早整理，報稅當天會輕鬆不少。
不只基本生活費，這項「扣除額」也提高
本次調整中，最受關注的兩大重點，第一是「長期照顧特別扣除額」由原本的12萬元提高至18萬元，這項調整對於有照護需求的家庭來說，確實減輕了一些負擔；第二則是「基本生活費」由21萬元上調至21.3萬元，意味著每人可保障的免稅生活空間再多一點點，雖然幅度不大，但累積起來仍有感。
至於免稅額與標準扣除額則維持不變，年滿70歲以上長者依舊享有額外扣除優惠。整體來看，今年的調整方向偏向「微幅優化」，並未出現大幅度制度變革。
投資族「股利」申報方式有哪些？
對投資族來說，另一個不能忽略的重點是股利所得的申報方式。目前主要分為「合併計稅」與「分離計稅」兩種。若選擇合併計稅，股利可併入綜合所得，並享有8.5%的抵減稅額（每戶上限8萬元）；若採分離計稅，則以28%單一稅率課稅，不併入綜合所得。
投資族報稅怎麼選？
實務上怎麼選？簡單說，若股利所得不高，採合併計稅通常較有利，甚至有機會落在免稅範圍；但若股利金額較大，分離計稅可能更有利，避免整體稅率被拉高。以目前條件推估，若全年股利控制在約94萬元內，搭配合併計稅與抵減額度，有機會達到免稅效果。
此外，退稅時程預計將從7月底開始陸續發放，對不少人來說，這筆「夏季小確幸」也算是報稅季的安慰獎。
報稅從來不是一件讓人興奮的事，但它其實更像一次年度財務體檢。與其匆匆應付，不如花點時間搞懂規則，該用的扣除額別漏掉，該選的申報方式選對。
